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Una tecnología de última generación que servirá para analizar todos los datos que la Agencia Tributaria recopila y, a la vez, vigilar las operaciones internacionales de individuos y empresas. Unas acciones que se llevarán a cabo a través de la nueva Unidad Central de Grandes Patrimonios.
Así, según explican en el Plan Estratégico de la Agencia Tributaria 2020-2023, con el Big Data Hacienda “se alinea con la tendencia internacional de crear unidades especializadas en la comprobación de los denominados ‘High Net Worth Individuals’” (es decir, personas de alto nivel patrimonial) e intensificar el control sobre este tipo de contribuyentes.
Pero, ¿qué es exactamente el Big Data y cómo lo utiliza Hacienda?
En nuestro blog ya te hemos hablado del término Big Data. En este caso, se aplica como herramienta de análisis de riesgos en el ámbito de la fiscalidad que sirve para evaluar más eficazmente los riesgos de fraude. Estos los realiza a través de indicadores, índices y modelos, así como la identificación de pautas de comportamiento de alto riesgo fiscal.
Ahora, con el uso del Big Data, Hacienda tiene a posibilidad de evaluar a más posibles defraudadores, por lo que ha ampliado el número de contribuyentes pasibles de ser objeto de una inspección. Esta aplicación se ha centrado en aquellos supuestos que tengan grandes rasgos de opacidad o deslocalización.
No solo enfocado a los grandes patrimonios
Pero no se quedará únicamente ahí. Hacienda puede usar el Big Data para vigilar también a los autónomos y a las pequeñas y medianas empresas. Según explicó Jesús San Martín, presidente del Registro de Economistas y Asesores Fiscales a Autónomos y Emprendedor.es: “La Agencia Tributaria dispone, cada cuatro días, de toda la información sobre las facturas emitidas y recibidas, por lo que conoce todas y cada una de las compras, ventas y operaciones de los autónomos y las empresas” .
Gracias al Big Data, Hacienda puede ahora procesar esta ingente cantidad de datos y, si encuentra alguna irregularidad, se procede a la fase de contrastar los datos de los que dispone con los movimientos de las cuentas bancarias.
Hay que recordar que los bancos tienen la obligación de informar a Hacienda a partir de transacciones bancarias superiores a ciertas cantidades de dinero. Pero es que, además, Hacienda tiene la libertad de indagar en los movimientos de las cuentas bancarias si tiene alguna sospecha de fraude fiscal. Estas son las informaciones que los bancos están obligados a dar:
• Operaciones de más de 10.000 euros.
• Transacciones de más de 3.000 euros que se hayan hecho en metálico.
• Préstamos y créditos de más de 6.000 euros.
• Transacciones realizadas con billetes de 500 euros.
Las criptomonedas pasarán por el filtro del Big Data de Hacienda
Las nuevas herramientas de control tributario se aplican de igual manera a las transacciones mediante criptomonedas, que Hacienda lleva ya dos años vigilando. En este caso, la Agencia Tributaria ha estado cruzando la información de la que dispone con la de terceros, para comprobar si la tributación aplicable a los poseedores de criptomonedas ha sido la correcta. Con los nuevos instrumentos a su alcance, Hacienda añade sin duda capacidades que hasta ahora no estaban a su alcance en la lucha contra los defraudadores que puedan estar escudándose detrás de las criptomonedas.
Desde hace unos años, Hacienda se muestra preocupada por los nuevos medios de pago surgidos con la nueva economía digital. La razón principal se debe evidentemente a su opacidad, que permiten transacciones muy difíciles de detectar. Otra razón la encontramos en la dificultad a la hora de evaluarlas, lo que complica todavía más el cálculo tributario.- Así, como dice Ignacio de la Torre (socio y economista jefe del Grupo Arcano), a Nobbot: “Se trata de operaciones que solo se basan en la confianza. Como los sellos españoles en 2006”.
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